鹰眼预警：华利集团前五大客户收入收入占比较大

来源：新浪财经-鹰眼工作室

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月11日，华利集团发布2024年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2024年全年营业收入为240.06亿元，同比增长19.35%；归母净利润为38.4亿元，同比增长20%；扣非归母净利润为37.81亿元，同比增长18.83%；基本每股收益3.29元/股。

公司自2021年3月上市以来，已经现金分红4次，累计已实施现金分红为52.52亿元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利23元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对华利集团2024年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内，公司营收为240.06亿元，同比增长19.35%；净利润为38.36亿元，同比增长19.87%；经营活动净现金流为46.17亿元，同比增长24.97%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 近三个季度营业收入增速持续下降。报告期内，营业收入同比增长11.88%，近三个季度增速持续下降。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动19.35%，税金及附加同比变动-17.3%，营业收入与税金及附加变动背离。

二、盈利能力层面

报告期内，公司毛利率为26.8%，同比增长4.75%；净利率为15.98%，同比增长0.44%；净资产收益率（加权）为23.77%，同比增长4.25%。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内，前五大客户销售额/销售总额比值为79.13%，客户过于集中。

三、资金压力与安全层面

报告期内，公司资产负债率为23.38%，同比增长4.97%；流动比率为3.12，速动比率为2.49；总债务为3.33亿元，其中短期债务为3.33亿元，短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 现金比率持续下降。近三期年报，现金比率分别为1.97、1.77、1.49，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为0.9亿元，较期初变动率为37.05%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长37.05%，营业成本同比增长17.4%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为0.7亿元，较期初变动率为277.87%。

四、运营效率层面

报告期内，公司应收帐款周转率为5.9，同比增长0.83%；存货周转率为5.99，同比增长4.24%；总资产周转率为1.14，同比增长3.35%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报，营业收入/固定资产原值比值分别为5.63、5.27、5.07，持续下降。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为3.3亿元，较期初增长37.67%。

从三费维度看，需要重点关注：

• 管理费用增速超过20%。报告期内，管理费用为10.7亿元，同比增长55.94%。

• 管理费用增速超营收。报告期内，管理费用同比增长55.94%，营业收入同比增长19.35%，管理费用增速高于营业收入增速。

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